• Феърфилд
  • Москва
  • Екатеринбург
  • Челябинск
+7(351) 216-11-89


        

Консалтинг

 


                   



1
место

в рейтинге аудиторско-консалтинговых групп и аудиторских организаций Большого Урала и Западной Сибири по итогам 2017 года

Анализ и оценка рисков

Специалисты «АФ «АВУАР» предлагают анализ и оценку возникновения претензионных рисков (возможности возникновения финансовых потерь в связи с осуществлением хозяйственной деятельности). 

  1. 1. Анализ ситуаций по работе с фирмами-однодневками (диагностика, формулирование рекомендаций)
  2. 2. Анализ ситуаций применения схем (диагностика, формулирование рекомендаций)
  3. 3. Сопровождение налоговых и административных проверок
  4. 4. Предоставление комплекта проектов документов, подтверждающих: 
    • должную осмотрительность (регламент о закупках, регламент по проверке контрагента, регламенты по взаимодействию с контрагентом, регламенты по расторжению отношений с контрагентом);
    • деловую цель;
    • факт выполнения работ; 
    • факт приемки работ; 
    • надлежащие усилия по взысканию задолженности
  5. 5. Оценка налоговых рисков по критериям, установленным п.4 Приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333 "Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок".
  6. 6. Оценка негативных последствий, регулируемых ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
  7. 7. Использование административных регламентов для защиты интересов клиентов (арбитражные и третейские суды, обращение с исками в налоговые и следственные органы, обращение к детективам).
Налоговое планирование и международное налоговое планирование

Основными целями налогового планирования являются оптимизация налоговых платежей, минимизация налоговых потерь по конкретному налогу или по совокупности налогов, повышение объема оборотных средств предприятия и, как результат, увеличение реальных возможностей для дальнейшего развития организации, для повышения эффективности её работы. 

Составные части (этапы) налогового планирования:

  • определение главных рисков (риски налогового контроля, риски усиления налогового бремени, риски уголовного преследования);
  • анализ проблем и постановка задач;
  • определение основных инструментов, которые может использовать организация;
  • создание схемы;
  • осуществление финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с разработанной схемой.

В качестве основных инструментов налогового планирования специалисты «АФ «АВУАР» выделяют следующие:

  • налоговые льготы, предусмотренные налоговым органом;
  • оптимальная с позиций налоговых последствий форма договорных отношений;
  • цены сделок;
  • отдельные элементы налогообложения;
  • специальные налоговые режимы, предусмотренные ст.18 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), и особые системы налогообложения;
  • льготы, предусмотренные соглашениями об избежании двойного налогообложения и иными международными договорами и соглашениями, применяемые в рамках международного налогового планирования;
  • проектные компании или компании SPV, созданные для управления финансовыми потоками;
  • элементы бухгалтерского учета в целях налогообложения, учетная политика в целях налогообложения.
Персональное налоговое планирование для частных клиентов (Privat tax planing)

На российском рынке «АФ «АВУАР» занимает лидирующие позиции в области оказания услуг по вопросам налогообложения физических лиц. Департамент консалтинга имеет огромный опыт работы в области индивидуального налогового планирования и в других юрисдикциях. 

Специалистами «АФ «АВУАР» оказываются следующие виды услуг.

Консультационные услуги:
  • анализ и планирование налоговых последствий по операциям с движимым/недвижимым имуществом и прочими активами;
  • разработка и структурирование персональных и корпоративных пенсионных планов;
  • анализ и оптимизация налоговых последствий НДФЛ в двух и более юрисдикциях;
  • создание и анализ планов отложенного вознаграждения, основанных на акциях;
  • помощь в структурировании инвестиционного портфеля с использованием трастов и других юридических конструкций и инструментов.

Услуги по подготовке налоговой отчетности:

  • подготовка деклараций по НДФЛ и их подача в налоговый орган;
  • взаимодействие с налоговыми органами по вопросам правильности и обоснованности исчисления НДФЛ, транспортного налога, налога на имущество и других налогов;
  • проверка деклараций, подготовленных третьими лицами;
  • проверка налоговых уведомлений и подготовка платежных инструкций для уплаты налогов;
  • сопровождение получения различных вычетов и документооборота налоговой службой.
Услуги для российских граждан, имеющих активы за рубежом

Иностранные банки ужесточают требования к владельцам счетов. Так, согласно требованиям американского законодательства о налогообложении иностранных счетов (FATCA - Foreign Account Tax Compliance Act), иностранные банки обязывают раскрывать информацию о своем налоговом резидентстве и подтверждать ее через третьих лиц. 
АФ АВУАР, в поддержку российских резидентов, имеющих иностранные счета, оказывает услуги по подготовке:
1. IndividualTaxResidency Self-Certification (уведомление о налоговом резидентстве владельцем счета в иностранном банке) – форма самосертификации, утвержденная банком.
2. Third Party Confirmation licensedanddomiciledinyourcountryofresidence (подтверждение налогового резиденства владельца счета в иностранном банке от АФ АВУАР) – подтверждение достоверности предоставленных сведений от независимого третьего лица.
ПЕРЕХОД НЕКРЕДИТНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (НФО) НА ЕДИНЫЙ ПЛАН СЧЕТОВ (ЕПС) И ОТРАСЛЕВЫЕ СТАНДАРТЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА (ОСБУ)
В 2015 году начался поэтапный переход НФО на ЕПС и ОСБУ, которые утверждаются Центробанком России. Выполнить подобный переход собственными силами для многих НФО может оказаться весьма трудоемкой и ресурсозатратной задачей.
Правовыми основаниями этих процессов послужили дополнения к Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ, принятые Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 251-ФЗ.
Нововведения затронут всю систему учета в НФО. Основные задачи перехода включают разработку новой учетной политики, стандартов экономического субъекта, настройку ИТ инфраструктуры, изменение процессов и обучение персонала.
Длительность перехода будет зависеть от размера организации, сложности ее операций и ресурсов, выделенных для успешного выполнения этой задачи. Каждой НФО необходимо разработать собственный детальный план мероприятий по переходу на новую систему учета с тем, чтобы соблюсти сроки, предусмотренные законодательно.
ЕПС существенным образом отличается от действующего плана счетов, утвержденного Минфином РФ. Он основан на принципах плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. ЕПС более детализирован и отвечает требованиям для ведения учета согласно ОСБУ.
ОСБУ разработаны Банком России в рамках проекта по сближению учета в финансовых организациях с МСФО и основаны на МСФО. Отдельные аспекты учета не изменятся существенным образом, но будут отражены согласно ЕПС. В то же время некоторые области учета претерпят серьезные изменения в рамках сближения с МСФО.
Банк России в целях планомерного и безболезненного перехода участников финансового рынка – некредитных финансовых организаций на ЕСП и ОСБУ определил достаточно длительные сроки перехода:

с 01.01.2017 г. на ЕПС переходят:
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг;
  • управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;
  • специализированные депозитарии инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;
  • компании, осуществляющие функции центрального контрагента;
  • акционерные инвестиционные фонды;
  • компании, осуществляющие клиринговую деятельность;
  • компании, осуществляющие деятельность организатора торговли;
  • негосударственные пенсионные фонды;
  • компании, осуществляющие деятельность субъектов страхового дела;
  • бюро кредитных историй;
  • рейтинговые агентства.
  с 01.01.2018 г. на ЕПС переходят:
  • микрофинансовые организации;
  • кредитные потребительские кооперативы;
  • жилищные накопительные кооперативы.
  с 01.01.2019 г. на ЕПС переходят:
  • сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;
  • ломбарды.
Основные задачи НФО на этапах перехода подразумевают:
  • разработку и предоставление в Банк России или иную контролирующую организацию план по переходу на ЕПС и ОСБУ;
  • предоставление отчетов в Банк России или иную контролирующую организацию о реализации плана перехода на ЕПС и ОСБУ;
  • разработку и утверждение регламента и методологических инструкций по переходу на ЕПС и ОСБУ;
  • проведение сравнительного анализа действующей и планируемой методологии ведения бухгалтерского учета и формирования финансовой (бухгалтерской) отчетности с учетом специфики финансово-хозяйственной деятельности;
  • проведение анализа требований к организации аналитики на счетах бухгалтерского учета по разделам нового плана счетов бухгалтерского учета;
  • разработку и утверждение Рабочего плана счетов, Таблицу соответствия счетов;
  • разработку и утверждение Учетной политики и других внутренних документов, соответствующих новым требованиям бухгалтерского учета и финансовой отчетности;
  • разработку и реализацию плана автоматизации ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности по новым требованиям;
  • разработку и реализацию плана обучения работников;
  • проведение анализа соответствия текущих бизнес-процессов новым требованиям и оценку возможности их изменения и автоматизации;
  • подготовку бухгалтерской (финансовой) отчетности по новым требованиям в тестовом режиме методом учета или трансформации, сформировав вступительный баланс;
  • переход на применение нового плана счетов и отраслевых стандартов в полном объеме.

Данный перечень задач не является исчерпывающим. Выполнить подобный переход собственными силами для многих НФО может оказаться весьма трудоемкой и ресурсозатратной задачей.
Многие аспекты перехода, которые теперь становятся неотъемлемой частью бухгалтерского учета, требуют небухгалтерской квалификации и опыта работы. Например, определение справедливой стоимости ценных бумаг, расчет дисконтированной стоимости финансовых активов и обязательств, принятие решений относительно признания в учете оценочных и условных обязательств, актуарные оценки по долгосрочным вознаграждениям, раскрытие информации в отчетности.
Таким образом, принятие решения руководством НФО, возложить все тонкости, нюансы и трудности перехода на бухгалтера, может повлечь за собой большое количество существенных ошибок и недоработок.
Аудиторская фирма «АВУАР» готова предложить вам знания и опыт своих профессионалов

Доверяя нашим специалистам, вы избавитесь:
  • от необходимости содержания квалифицированного штата;
  • от рисков получения потенциальных претензий за несвоевременное исполнение новых требований и подготовку необходимого пакета документов в рамках
исполнения Плана перехода на ЕПС и ОСБУ.
В рамках перехода НФО на ЕПС и ОСБУ аудиторская фирма «АВУАР» предлагает вам следующие услуги:
1. Полное сопровождение перехода НФО на ЕПС и ОСБУ (реализация собственными силами АФ «АВУАР» основных задач на этапах перехода).
2. Частичное сопровождение перехода НФО на ЕПС и ОСБУ (реализация собственными силами с привлечением специалистов клиента основных задач на этапах перехода).
3. Автоматизация бухгалтерского и налогового учета на базе программного продукта "1С:Предприятие 8. Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП".
4. Обучение специалистов клиента по следующим направлениям:
a. Основы бухгалтерского учета и финансовой отчетности в некредитных финансовых организациях (НФО), 40 часов.
b. Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в управляющих компаниях и специализированных депозитариях инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондах, 40 часов.
c. Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в микрофинансовых организациях, кредитных потребительских кооперативах, жилищных накопительных кооперативах и ломбардах, 40 часов.
d. Ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности на базе программы «1 С: Бухгалтерия НФО», 16 часов.
e. Аудит финансово-хозяйственной деятельности некредитных финансовых организаций, 40 часов.
f. Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). Особенности применения для управляющих компаний инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов, 60 часов.
g. Трансформация финансовой отчетности управляющей компании инвестиционного, паевого инвестиционного и негосударственного пенсионного фонда в формат МСФО, 24 часа.
h. Другие программы специализированных курсов по актуальным направлениям/участкам учета (отчетности).
i. Базовый курс по МСФО, 40 часов.
Форензик

Предотвращение и расследование фактов мошенничества

Специалисты «АФ «АВУАР» помогут выявить и проанализировать недостатки СВК, оценить эффективность существующих процедур и провести глубокий анализ всех видов финансового мошенничества. Мы поможем вам в следующих случаях:

  • расследование вероятного мошенничества в компании, в том числе случаев незаконного присвоения активов, а также содействие их возврату;
  • выявление случаев скрытого конфликта интересов и взаимоотношений, противоречащих деловой этике;
  • расследование случаев несоблюдения установленных нормативно-правовых требований и стандартов, в том числе нарушений антикоррупционного законодательства и законодательства по предотвращению отмывания денежных средств и финансированию терроризма;
  • выявление истинных причин неплатежеспособности бизнес-партнеров и поиск активов должников;
  • разработка и внедрение программ противодействия мошенничеству и соответствия нормативно-правовым требованиям.

Компьютерная криминалистика (FTS)

Наша команда экспертов в области компьютерной криминалистики поможет вам предотвратить или расследовать мошеннические действия.

Наши ключевые услуги:

  • снятие образа данных (в т.ч. скрытое) с серверов, рабочих компьютеров и других устройств в сети, а также со смартфонов и планшетных компьютеров;
  • сбор, систематизация и анализ информации из электронной почты, мессенджеров, а также из социальных сетей;
  • проведение компьютерной технической экспертизы с использованием новейших технологий и подготовка экспертного заключения;
  • обеспечение сохранности электронных данных.

Корпоративная разведка (CI)

Мы поможем минимизировать финансовые, коммерческие и репутационные риски, связанные с привлечением посреднических компаний и поставщиков, а также риски, связанные со сделками по слияниям и поглощениям, путем:

  • проверки благонадежности бизнес-партнеров;
  • поиска активов в различных юрисдикциях;
  • содействия возврату активов;
  • установления корпоративных и коммерческих взаимосвязей между различными лицами;
  • расследования нарушений антикоррупционного законодательства.

Соответствие регуляторным требованиям (комплаенс)

Мы проводим независимую оценку рисков, связанных с возможным несоблюдением антикоррупционного законодательства, законодательства по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), и представляем практические рекомендации по их снижению.

Также мы оказываем следующие услуги:

  • разработка и внедрение программ по соблюдению требований антикоррупционного законодательства;
  • разработка и внедрение эффективной и надежной программы контроля за соблюдением требований ПОД/ФТ, включая процедуры по идентификации клиентов.

Проверка соблюдения лицензионных соглашений

Мы осуществляем выездные и удаленные проверки лицензиатов, оценивая соблюдение условий лицензионных соглашений и анализируя расчеты роялти и суммы лицензионных сборов.


Управление эффективностью деятельности компании

В рамках управленческого консалтинга специалисты «АФ «АВУАР» помогут решить задачи, стоящие перед руководителями и собственниками бизнеса в области эффективности управления. 

  • Эффективный инструмент реализации стратегии;
  • четкая картина результатов деятельности на всех уровнях организации;
  • корректные бюджеты  и прогнозные  данные;
  • соответствие финансовой отчетности требованиям регулятора;
  • достоверная и своевременная информация для управления компанией.

Мы предлагаем:

  • разработку единой методологии стратегического, среднесрочного планирования и бюджетирования;
  • разработку состава и алгоритмов расчета ключевых показателей эффективности (KPI) деятельности организации, руководителей и сотрудников;
  • построение систем финансового и управленческого учета и отчетности в соответствии с МСФО;
  • разработка единой методологии консолидации плановых и фактических данных;
  • разработка методологии расчета себестоимости продукции на основе лучшей мировой практики в различных индустриальных областях;
  • контроль качества внедрения систем управления эффективностью деятельности.
Управление цепочками поставок

Специалисты «АФ «АВУАР» окажут содействие в оптимизации сети поставок, чтобы снизить расходы на материально-техническое обеспечение и производство и повысить уровень обслуживания клиентов. 

Мы предлагаем:

  • разработку стратегии цепочки поставок;
  • оптимизацию логистической сети;
  • обеспечение операционной эффективности за счет перестройки процессов и процедур управления цепочкой поставок;
  • повышение операционной эффективности за счет внедрения в процессы цепочки поставок методов бережливого производства «шесть сигм» ;
  • определение организационной модели цепочки поставок, включая создание общих центров обслуживания;
  • разработку или пересмотр функциональных стратегий в части планирования, закупок и организацию подрядных работ, транспортировки и управления складами;
  • выбор и внедрение ИТ-инструментов в поддержку процессов управления цепочкой поставок.
Стратегическое и операционное управление

Разработка стратегии:

  • оценка потенциала отрасли;
  • анализ стратегий конкурентов и компаний аналогов;
  • диагностика бизнеса по ключевым параметрам;
  • разработка стратегической концепции и потенциальных сценариев;
  • финансовое моделирование по каждому сценарию.

Анализ рынка:

  • оценка потенциала рынка;
  • проведение сегментации клиентов;
  • продукты и тенденции ценообразования;
  • каналы сбыта;
  • конкурентная ситуация;
  • региональные аспекты;
  • вопросы регулирования и налогообложения. 

Сравнительный анализ:

  • анализ ключевых показателей деятельности компании на основе сопоставления с отраслевыми стандартами;
  • определение областей, где необходимы улучшения, и основных этапов роста.

Выход на новые рынки:

  • отраслевой анализ - текущее состояние и перспективы;
  • конкурентный анализ - основные игроки и их стратегии;
  • выбор бизнес-модели выхода на рынок;
  • анализ рисков;
  • нормативно-правовое регулирование и налогообложение отрасли;
  • анализ вариантов выхода на рынок (создание компании «с нуля», приобретение существующего бизнеса, совместные предприятия и т. д.);
  • оценка объемов инвестиций и их окупаемости;
  • разработка детального плана реализации выбранных вариантов.
Оптимизация бизнес-процессов

Усовершенствование бизнес-процессов:

  • пересмотр существующих бизнес-процессов;
  • выявление областей, в которых необходимы улучшения;
  • использование специального инструментария для оценки зрелости вашего бизнеса;
  • оценка передового опыта других стран с точки зрения его применимости в конкретных условиях и способности обеспечить желаемый результат;
  • определение областей, требующих надзора и контроля;
  • реорганизация бизнес-процессов и согласование новой модели бизнес-процессов с ответственными лицами и заинтересованными сторонами.

Моделирование существующих процессов:

  • определение критериев и выбор соответствующего программного обеспечения для моделирования бизнес-процессов;
  • разработка целевой модели для иерархических процессов;
  • проведение собеседований с сотрудниками для разработки процедур картирования бизнес-процессов;
  • моделирование непрерывного процесса контроля качества;
  • обучение сотрудников методике моделирования.
Due diligence (дью дилидженс)

Главная цель проведения due diligence review (дью дилидженс) - это формирование полного представления о реальном финансовом состоянии компании и обо всех рисках, которые могут оказать на него негативное воздействие.

Потребность в проведении дью дилидженс возникает в случаях:

  • продажи своего бизнеса;
  • покупки готового бизнеса;
  • открытия деятельности за рубежом;
  • создания совместного предприятия или слияния компаний;
  • предоставления доказательств состоятельности иностранному партнеру или инвестору;
  • проверки надежности и платежеспособности своего контрагента;
  • проверки эффективности работы дочерних компаний.

Due diligence review предполагает тесное взаимодействие аудиторов, налоговых консультантов, юристов, аналитиков, оценщиков, и наше конкурентное преимущество заключается в одновременном участии всех требуемых специалистов.

Объем due diligence review в зависимости от потребностей заказчика, поставленных им задач, может варьироваться от экспресс-анализа (при ограниченном доступе к информации) до комплексной и глубокой оценки всех аспектов состояния и деятельности компании.

В состав работ по due diligence в стандартном объёме входят следующие блоки:

  • операционный due diligence;
  • финансовый due diligence;
  • налоговый due diligence;
  • юридический due diligence (в том числе - наличия либо отсутствия у компании признаков несостоятельности (банкротства)).

Также специалисты «АФ «АВУАР» оказывают дополнительные услуги:

  • по проведению due diligence в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО);
  • проведению оценочных мероприятий для целей due diligence;
Услуги в области МСФО

Ключевыми компетенциями «АФ «АВУАР» в области применения МСФО являются:

  • трансформация национальной отчетности в соответствии с МСФО (IFRS);
  • составление консолидированной отчетности для холдингов, в том числе и использование консолидационных мероприятий для проведения процедуры Due Diligence
  • аудит по МСФО
  • профессиональные консультации по вопросам применения МСФО
  • регулярная программа подготовки к сдаче экзамена на Диплом по МСФО ДипИФР
  • консультирование по вопросам применения МСФО для малых и средних предприятий (IFRS for SMEs)
  • организация и внедрение (постановка) учета по МСФО
  • консультационные услуги в области перехода на самостоятельную подготовку финансовой отчетности по МСФО

В нашем распоряжении международная база данных корпоративных отчетов по МСФО, в работе по подготовке первой отчетности по МСФО мы ориентируемся на зарубежные предприятия аналогичного сектора (бенчмаркинг от англ. benchmarking) с тем, чтобы выбрать надлежащую учетную политику и формат отчета, отражающий отраслевую направленность.

 В работе «АФ «АВУАР» используется методика трансформации и "контрольный перечень требований к раскрытию информации" в соответствии с IFRS taxonomy.

Семинары, мастер-классы, круглые столы
Бухгалтерский консалтинг

«АФ «АВУАР» предлагает разнообразные виды консультационного обслуживания клиентов по вопросам бухгалтерского и налогового законодательства в следующих формах:

  • разовые консультации по различным проблемам
  • абонентское обслуживание
  • консультационные семинары

Специалисты «АФ «АВУАР» предлагают комплексный вариант сотрудничества, объединяющий именно те услуги, которые необходимы Вашей компании. Среди них:

  • помощь в повседневной работе бухгалтерии и решение сложных вопросов отражения в бухгалтерском учете фактов хозяйственной деятельности
  • проведение срочных или трудоемких мероприятий
  • решение сложных вопросов налогообложения
  • построение системы налогового и бухгалтерского учета
  • налоговый аудит
  • содействие в досудебном урегулировании налоговых споров
  • квалифицированная поддержка при защите интересов в суде
  • помощь при работе с контролирующими органами


 

Лучшие статьи блога

  • Подозрительные клиенты банка. Черный список ЦБ РФ. Ужесточение банковского контроля
    Читать
  • Внедрение федеральных стандартов бухгалтерского учета, конвергированных с МСФО
    Читать
  • Экологические платежи: изменения законодательства и ответственность за неуплату
    Читать
Архив записей