Блог

Форензик (финансовые расследования)

02f22bf03e1ee1d30c3d92e33f692c84.jpgВ последние годы с развитием бизнеса, учредители стали больше внимания уделять финансовым рискам, возникающими, например, с недобросовестными действиями менеджеров организации или бизнес-партнеров. Это обусловлено в первую очередь тем, что учредители перестали воспринимать мошенничество как неизбежную плату за ведение бизнеса в России. Соответственно такие действия менеджеров и бизнес-партнеров стали признавать одним из видов управляемых издержек и применяются активные меры для снижения этих издержек. В противном случае пассивная позиция может привести к возникновению финансовых проблем,  в том числе к банкротству организации.

Одним из инструментов выявления и предотвращения различного вида мошенничества в компании выступает форензик или, иными словами, финансовое расследование проводимое, например, с целью выявления угроз мошенничества и (или) установления виновного лица и сбора доказательств по факту мошенничества.

Согласно наблюдениям специалистов АФ «Авуар», оказывающих услуги в рамках форензика, при проведении расследований часто выявляются следующие мошеннические действия:

- незаконный вывод активов из организации на подставных лиц с использованием различных схем;

- фальсификация финансовой и бухгалтерской отчетности, подделка первичных документов, отражение в бухгалтерском учете фиктивных операций;

- заключение притворных сделок; заключение сделок с фирмами – однодневками, сделок с невыгодными для компании условиями, т.п.

При этом зафиксировано, что размер причинённого ущерба или масштаб финансового риска напрямую зависит от занимаемой должность работника. Больший ущерб организации приносят конечно мошеннические действия топ-менеджеров организации. Также неоправданное доверие к бизнес-партнеру приводит порой к возникновению убытков.

При подозрениях или при выявлении мошенничества внутри компании или со стороны бизнес-партнера организация может провести расследование с использованием специалистов. Однако, как показывает опыт АФ «Авуар», привлечение внешних специалистов принесет большую пользу. 

Например, при возникновении у учредителей проблем с топ-менеджерами говорить об объективном расследовании силами компании не приходится. Кроме того мошеннические схемы становятся все более изощренными, для проведения финансового расследования требуются глубокие знания в области юриспруденции, экономики, бухгалтерского учета, умение проводить опросы (интервью, беседы), понимания бизнеса, т.п.

Поэтому, для профессионального и независимого расследования рекомендуется привлекать внешних специалистов, которые владеют необходимыми знаниями и опытом. Помогут не только раскрыть обстоятельства мошенничества, но также с учетом выявленных недостатков разработают мероприятия, направленных на устранение выявленных недостатков в контрольной среде, а также разработают и помогут внедрить контрольные процедуры по снижению рисков мошенничества.

Мошенничество при ведении бизнеса в России очень распространено из-за несовершенства или отсутствия контроля внутри организации. Мошеннические схемы с каждым годом совершенствуются и для их выявления, предотвращения нужны опытные специалисты.

АФ «Авуар» готово оказать помощь в выявлении и предотвращении мошенничества. Также в рамках форензика могут быть оказаны услуги:

- по содействию в возврате незаконно выведенных из компании активов;

- по проверке благонадежности и аффилированности бизнес - партнеров;

- по выявлению случаев скрытого конфликта интересов и взаимоотношений, противоречащих деловой этике;

- расследование случаев несоблюдения установленных нормативно-правовых требований и стандартов, в том числе нарушений антикоррупционного законодательства и законодательства по предотвращению отмывания денежных средств и финансированию терроризма;

- выявление истинных причин неплатежеспособности бизнес-партнеров и поиск активов должников;

- прочие услуги, обусловленные обстоятельствами дела.


Поделиться


Изменения в Законодательстве

Последний выпуск мониторинга изменений в законодательстве от 30.07.2019 08:12:00

Предыдущие выпуски